來源：密探財經（ID：Spy Finance）

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前不久，華夏銀行因被監管重罰8725萬元吃下“天價”罰單，一舉摘得2025年以來金融業最大一筆罰單。

剛剛，這家知名股份制銀行率先公布了今年三季報。粗看數據，有喜有憂。如其在“經營情況分析”一欄，對業績特別提了利潤跌幅收窄，但對營收只字未提。

從數據上看，2025年前三季度，華夏銀行實現總利潤243.22億元，同比減少7.23億元，下降2.89%，比上半年收窄5.13個百分點；歸母凈利潤179.82億元，同比減少5.29億元，下降2.86%。

該期內，華夏銀行實現營收648.81億元，同比跌幅8.79%，較上半年營收同比跌幅5.86%高出2.93個百分點；凈息差1.55%，同比下降0.05個百分點。

其中，第三季度營收跌幅達到15.02%，較上半年跌幅5.86%明顯反彈，且主要系公允價值變動損失較上半年損失1.86億元暴增超43億元，較但歸母凈利同比增幅7.62%至65.12億元。

華夏銀行今年第三季度營收跌幅反彈且擴大，但歸母凈利卻有一定的增幅，這背后到底有何玄機？

在“營業成本”一欄，華夏銀行今年前三季度該指標同比降幅12%，較上半年降幅4.78%則高出了7.22個百分點。其中，業務及管理費同比下降9.42%，較上半年同比降幅0.66%高出了8.76個百分點；信用減值損失同比降幅15.26%，較上半年同比降幅10%高出了5.26個百分點。這說明其第三季度壓降得顯著。

截至今年9月底，華夏銀行總資產額約4.59萬億元，比去年底增幅4.8%；貸款總額約2.44萬億元，比去年底增幅2.93%；存款總額約2.34萬億元，比去年底增幅8.72%。其中，第三季度存貸款增速均較上半年增速有所擴大。

該期末，華夏銀行不良貸款率1.58%，比去年底下降0.02個百分點；撥備覆蓋率149.33%，比上年底下降12.56個百分點；貸款撥備率2.36%，比去年底下降0.23個百分點。

按原銀監會2018年7號文，監管對商業銀行的撥備覆蓋率要求，從以前的150%調整為不低于120%-150%，對貸款撥備率的最低要求從原來2.5%調整為1.5%-2.5%。

華夏銀行雖能滿足監管要求，但撥備覆蓋率持續下滑，意味著其對信用風險的抵御能力降低，但若加大撥備計提，又會沖減銀行利潤，這需要其管理層去平衡。

該期末，華夏銀行核心一級資本充足率9.33%、一級資本充足率11.14%、資本充足率12.63%，分別較去年底下滑0.81、0.56及0.44個百分點，也較今年6月底持續下滑。

關鍵詞： 撥備率 管理費 華夏銀行